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規(guī)預(yù)函[2013]50號

各省、自治區(qū)、直轄市林業(yè)廳(局)，內(nèi)蒙古、龍江、大興安嶺森工(林業(yè))集團公司，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團林業(yè)局，各計劃單列市林業(yè)局，國家林業(yè)局各司局、各直屬單位，有關(guān)單位：

為了進一步提高我局中央部門預(yù)算編制質(zhì)量，做大、做實、做強部門預(yù)算，本著早動手、早編制、早儲備的原則，根據(jù)中央部門預(yù)算改革和編制要求,現(xiàn)就編報國家林業(yè)局2014年部門預(yù)算初步方案工作具體布置如下：

一、 編制內(nèi)容

國家林業(yè)局2014年部門預(yù)算初步方案編制內(nèi)容包括基本支出預(yù)算初步方案和項目支出預(yù)算初步方案2個部分?；局С鲱A(yù)算是保障國家林業(yè)局機關(guān)本級和直屬事業(yè)單位正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而編制的年度基本支出計劃，編制單位包括國家林業(yè)局機關(guān)本級和財政補助性質(zhì)的直屬事業(yè)單位;項目支出預(yù)算是國家林業(yè)局為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)而編制的年度支出計劃(不含基本建設(shè)項目支出)，編制單位包括國家林業(yè)局各司局、直屬單位等預(yù)算單位，以及承擔(dān)國家林業(yè)局專項任務(wù)的有關(guān)地方林業(yè)單位、林業(yè)高校等非預(yù)算單位。

二、 編制原則

2014年部門預(yù)算初步方案編制要充分考慮2013年部門預(yù)算安排情況，結(jié)合財力可能，量入為出編制預(yù)算。

(一)厲行節(jié)約原則。2014年項目支出預(yù)算初步方案的編制，要繼續(xù)嚴(yán)格貫徹中央有關(guān)厲行節(jié)約、制止奢侈浪費的文件精神，嚴(yán)格控制一般性支出，控制會議、出國、車輛購置及運行和公務(wù)接待活動等經(jīng)費支出，降低行政事業(yè)管理成本。

(二)保障重點原則。優(yōu)先保障黨中央、國務(wù)院確定的支出，局黨組研究確定的重大支出，局本級和直屬單位開展專項業(yè)務(wù)工作的支出;項目支出按照輕重緩急，對滾動列入2014年部門預(yù)算的“前三類支出項目”優(yōu)先保障。

三、 編制依據(jù)

(一)國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和文件賦予林業(yè)部門的職能。

(二) 黨中央和國務(wù)院重要決策、重要指示等。

(三)財政部確定的項目支出預(yù)算編制的指導(dǎo)思想、工作重點及有關(guān)要求。

(四)局黨組研究確定或局領(lǐng)導(dǎo)批示的2014年重點工作及重要任務(wù)。

(五)各部門、單位承擔(dān)的職責(zé)、任務(wù)及確定的2014年重點工作。

四、編制步驟

(一)基本支出預(yù)算初步方案編制步驟

1.編制基本支出預(yù)算初步方案。

各單位按照統(tǒng)一部署和規(guī)定格式，進行基本支出預(yù)算的詳細(xì)測算，并于2013年5月25日以前以紙質(zhì)方式將基本支出預(yù)算初步方案上報國家林業(yè)局計財司。

2.審核確定基本支出預(yù)算初步方案。

國家林業(yè)局計財司對各單位上報的基本支出預(yù)算初步方案進行審核，確定最終初步方案后，通過國家林業(yè)局內(nèi)網(wǎng)“部門預(yù)算管理信息系統(tǒng)”正式下達(dá)基本支出預(yù)算“一上”控制數(shù)，由各單位正式編制2014年“一上”部門預(yù)算。不能使用“部門預(yù)算管理信息系統(tǒng)”的單位以紙質(zhì)方式下達(dá)。

(二)項目支出預(yù)算初步方案編制步驟

1.制定并發(fā)布項目申報指南。

凡是涉及兩個以上項目單位承擔(dān)的項目(打捆項目)，原則上項目主管司局(單位)應(yīng)在2013年4月10日以前向項目相關(guān)單位發(fā)布項目申報指南，指導(dǎo)各單位編制申報2014年項目申報材料。不發(fā)布項目申報指南的項目要通過適當(dāng)方式組織項目單位報送相關(guān)項目經(jīng)費申請材料。

2.組織申報項目經(jīng)費申請材料。

項目實行分級歸口編制申報。各省、自治區(qū)、直轄市林業(yè)廳(局)，內(nèi)蒙古、龍江、大興安嶺森工(林業(yè))集團公司，國家林業(yè)局各直屬單位，各林業(yè)高校，由項目主管業(yè)務(wù)部門牽頭，負(fù)責(zé)組織所屬單位按照項目申報指南規(guī)定的格式、內(nèi)容、時間和要求等，編制項目申請報告，會簽本單位計財部門審核同意后，上報國家林業(yè)局項目主管司局(單位);計財部門負(fù)責(zé)按規(guī)定格式及要求，匯總形成本單位項目支出預(yù)算綜合申請報告(見附件1)，于2013年5月15日前，以財(計財)字號文件上報國家林業(yè)局計財司。

3.審核論證各單位所申報項目。

國家林業(yè)局項目主管司局(單位)收集、整理、審核各項目單位上報的項目申報材料，組織專家進行必要的可行性論證和項目篩選，為編制項目支出預(yù)算初步方案做好基礎(chǔ)性工作。

4.編制項目支出預(yù)算初步方案。

國家林業(yè)局項目主管司局(單位)在審核論證項目單位項目申報材料，并初步確定各項目單位項目支出預(yù)算的基礎(chǔ)上，形成項目支出預(yù)算初步方案。項目支出預(yù)算初步方案統(tǒng)一使用國家林業(yè)局內(nèi)網(wǎng)“部門預(yù)算管理信息系統(tǒng)”進行編制，并于2013年5月25日以前報送國家林業(yè)局計財司。不能使用國家林業(yè)局內(nèi)網(wǎng)的單位以紙質(zhì)和郵件方式報送。

5.統(tǒng)一審核和整合項目。

國家林業(yè)局計財司依據(jù)項目申請單位計財部門報送的項目支出預(yù)算匯總申請報告，對國家林業(yè)局項目主管司局(單位)提交的項目支出預(yù)算初步方案進行審核，從全局出發(fā)按照項目不交叉、不重疊、不漏項的原則進行項目資金的全盤整合，在同有關(guān)單位溝通協(xié)商的基礎(chǔ)上于2013年6月10日以前，通過國家林業(yè)局內(nèi)網(wǎng)“部門預(yù)算管理信息系統(tǒng)”正式下達(dá)項目支出預(yù)算“一上”控制數(shù)，由各單位正式編制2014年“一上”部門預(yù)算。不能使用“部門預(yù)算管理信息系統(tǒng)”的單位以紙質(zhì)方式下達(dá)。

五、編制要求

(一)基本支出預(yù)算初步方案編制要求

各單位對因執(zhí)行財政部有關(guān)文件及規(guī)范津貼補貼等而增加基本支出預(yù)算的，可按要求進行測算，并于5月25日前以正式文件(含文字說明、附表、相關(guān)依據(jù)文件等，附表格式見附件2)報送計財司，經(jīng)審核后，于6月10日前下達(dá)基本支出“一上”控制數(shù)，由各單位正式編制“一上”部門預(yù)算?；局С鲱A(yù)算有關(guān)測算增加內(nèi)容包括：

1.局機關(guān)和參公單位在職人員、離退休人員規(guī)范津貼補貼申請經(jīng)費(附件2表2、表3)。

2013年，我局機關(guān)及參公單位在職人員、離退休人員規(guī)范津補貼已全部納入中央財政解決。2014年，上述單位在職人員、離退休人員出現(xiàn)較大變化需調(diào)增、調(diào)減規(guī)范津貼補貼預(yù)算，需按要求進行測算后相應(yīng)調(diào)整預(yù)算。

2.一般事業(yè)單位離退休人員規(guī)范津補貼經(jīng)費(附件2表4)。

(1)關(guān)于規(guī)范津補貼全口徑需求數(shù)的測算

2013年，一般事業(yè)單位離退休人員規(guī)范后津補貼標(biāo)準(zhǔn)與原發(fā)放水平的增量部分，已全部納入中央財政解決。2014年，擬對規(guī)范后津補貼標(biāo)準(zhǔn)進行全口徑測算，對規(guī)范后津補貼標(biāo)準(zhǔn)的需求總數(shù)與目前財政已安排數(shù)的差額部分納入2014年新增基本支出預(yù)算，申請中央財政安排解決。

(2)關(guān)于規(guī)范津補貼標(biāo)準(zhǔn)提高新增需求數(shù)的測算

對2013年所在地又出臺了新的離退休人員補貼標(biāo)準(zhǔn)的情況，有關(guān)單位在按上述(1)條要求進行全口徑測算的同時，2013年6月30日前還需向我局申請辦理追加規(guī)范津補貼經(jīng)費，由我局審核匯總上報財政部，財政部審核確認(rèn)批復(fù)后，追加基本支出預(yù)算，并相應(yīng)納入2014年基本支出預(yù)算。逾期未按要求向我局申請追加規(guī)范津補貼基本支出預(yù)算的，視為無提高標(biāo)準(zhǔn)資金需求。

3.解決醫(yī)療經(jīng)費掛賬申請增加經(jīng)費(附件2表5)。

根據(jù)《財政部關(guān)于解決醫(yī)療經(jīng)費歷史掛賬有關(guān)政策的通知》(財預(yù)〔2006〕491號)精神，2013年我局安排解決了直屬事業(yè)單位2007-2011年賬面已實際形成的醫(yī)療經(jīng)費掛賬。對局機關(guān)尚未核銷的醫(yī)療經(jīng)費掛賬，以及各單位2012年新形成的掛賬部分，在單位承諾保證沒有自籌資金等解決經(jīng)費渠道的前提下，報我局審核后，可通過2014年部門預(yù)算申請財政撥款解決。

除上述3項基本支出內(nèi)容外，各單位其他因執(zhí)行中央財政政策而形成的基本支出預(yù)算需求，請與計財司溝通確認(rèn)后，再編制申請相關(guān)預(yù)算。

(二)項目支出預(yù)算初步方案編制要求

2014年項目支出預(yù)算初步方案編制應(yīng)進一步調(diào)整、優(yōu)化項目支出結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，突出重點領(lǐng)域和重大需求，有保有壓，統(tǒng)籌處理好供需之間不平衡的突出矛盾，全面、準(zhǔn)確把握工作要點，防止出現(xiàn)重大項目申報遺漏，項目申報要在充分研究下一年度重點工作的基礎(chǔ)上，經(jīng)過單位集體討論決定，項目立項申報不得反復(fù)。同時，各單位要重點做好以下工作：

1.加強領(lǐng)導(dǎo)，確保預(yù)算真實可靠

科學(xué)、準(zhǔn)確地編制項目支出預(yù)算初步方案是做大、做強項目支出預(yù)算的重要基礎(chǔ)和前提，各單位要進一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，健全內(nèi)部工作制度，高度重視項目支出預(yù)算初步方案編制工作，并對項目支出預(yù)算編制的真實性負(fù)責(zé)。各單位要把項目支出預(yù)算初步方案編制作為單位的中心工作和項目申報的源頭工作，按照越來越早、越來越細(xì)、越來越好的要求抓緊、抓實、抓好，做到基礎(chǔ)數(shù)據(jù)真實、重點工作突出，確保預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性。對由于項目主管司局(單位)項目申報指南發(fā)布不及時、項目審核論證不充分而導(dǎo)致項目初步方案粗放和打捆申報，一律不予申報2014年項目預(yù)算。

2.超前研究，保障重點工作開展

項目支出預(yù)算編制的直接依據(jù)是年度工作安排計劃，服務(wù)對象是部門的專項工作任務(wù)。因此，各單位必須超前研究2014年的重點工作，保證項目支出預(yù)算編制能滿足2014年重點工作開展的需要。在項目支出預(yù)算編制過程中，要優(yōu)先保障重點支出需要，杜絕一方面項目支出預(yù)算規(guī)模逐年增加，另一方面預(yù)算硬缺口也逐年加大情況的發(fā)生。

3.量入為出，合理編制申請預(yù)算

各單位要充分考慮上年項目預(yù)算安排情況和財力可能申報項目預(yù)算初步方案，項目預(yù)算初步方案申報除特殊因素外原則上實行零增長，即總額應(yīng)與2013年項目支出預(yù)算總額持平，不得突破。

4.統(tǒng)籌資金，控制預(yù)算申報規(guī)模

各單位要嚴(yán)格執(zhí)行《財政部關(guān)于印發(fā)〈中央部門財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法〉的通知》(財預(yù)〔2010〕7號)精神，根據(jù)當(dāng)年項目支出進度情況和預(yù)計年底項目資金結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況，統(tǒng)籌編制申請2014年項目支出預(yù)算初步方案。凡支出進度慢、結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余資金較多的項目，要主動減少或停止下一年度的項目申報預(yù)算。同時，要確保所申請的項目支出預(yù)算是用于當(dāng)年執(zhí)行的預(yù)算，執(zhí)行年限較長需分年度實施的項目支出，要充分結(jié)合項目年度執(zhí)行情況，分年度申請項目支出預(yù)算，保證項目支出進度符合財政要求，以及年末結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余資金規(guī)模的下降，充分發(fā)揮和提高財政資金的使用效益。

5.嚴(yán)格審核，規(guī)范預(yù)算申報材料

國家林業(yè)局項目主管司局(單位)負(fù)責(zé)審核、匯總各項目申請單位預(yù)算申請報告，并編制上報2014年項目支出預(yù)算初步方案。初步方案的編制以文字材料(500字以內(nèi))和附表形式(附件3)經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章后報送。文字材料包括項目名稱、項目工作內(nèi)容、項目支出內(nèi)容、立項依據(jù)、預(yù)算測算過程、績效目標(biāo)等，暫不編制項目申報文本。部門預(yù)算“一上”時再根據(jù)相關(guān)軟件和要求編制項目申報文本。

6.歸口申報，提高預(yù)算申報質(zhì)量

對林業(yè)行政許可審批(涉及司局和直屬單位)、林業(yè)培訓(xùn)(涉及司局)、履行國際公約與國際合作配套(涉及司局)、林業(yè)信息網(wǎng)絡(luò)(涉及司局和直屬單位)等4個打捆項目實行歸口申報，由歸口單位負(fù)責(zé)審核把關(guān)項目立項申報的合理性和必要性，并提出預(yù)算建議安排意見。其中：林業(yè)行政許可審批項目報送政法司、林業(yè)培訓(xùn)項目報送人事司、履行國際公約與國際合作配套(只涉及各司局)項目報送國合司、林業(yè)信息網(wǎng)絡(luò)項目報送信息辦。歸口單位聯(lián)系人：

政法司：綜合處(604室)，李 權(quán)，電話84238686

人事司：教育處(728室)，吳有苗，電話84238728

國合司：綜合處(724室)，毛 鋒，電話84238724

信息辦：綜合處(625室)，張會華，電話84238625

六、其他要求

各單位在預(yù)算編制期間請隨時登錄國家林業(yè)局政府網(wǎng)www.forestry.gov.cn，在“信息發(fā)布”-“資金管理”-“部門預(yù)算”中查詢預(yù)算編制有關(guān)信息。預(yù)算編制過程中遇有問題，請及時與國家林業(yè)局計財司預(yù)算處聯(lián)系。聯(lián)系電話：010-84238431、84238452。